——2025年1月9日在湘西土家族苗族自治州第十五屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上

州財(cái)政局局長(zhǎng) 胡章華

各位代表：

受州人民政府委托，向大會(huì)書(shū)面報(bào)告湘西州2024年預(yù)算執(zhí)行情況和2025年預(yù)算草案，請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席會(huì)議人員提出意見(jiàn)。

第一部分 2024年預(yù)算執(zhí)行情況

2024年，全州財(cái)政部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，在州委州政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在州人大州政協(xié)的監(jiān)督支持下，錨定“三高四新”美好藍(lán)圖，落實(shí)省委“八個(gè)再深化再提升”工作要求，助力打造“三區(qū)兩地”、建設(shè)“五個(gè)湘西”，嚴(yán)格執(zhí)行州十五屆人大三次會(huì)議決議，牢記囑托、感恩奮進(jìn)，適度加力、提質(zhì)增效實(shí)施積極財(cái)政政策，全力穩(wěn)運(yùn)行、促發(fā)展、防風(fēng)險(xiǎn)、提質(zhì)效，集中力量保障重大戰(zhàn)略、重要任務(wù)、重點(diǎn)改革落實(shí)落地，財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。

一、預(yù)算執(zhí)行總體情況

（一）一般公共預(yù)算收支情況

全州地方一般公共預(yù)算收入完成78.09億元，同比下降2.26%。其中：地方稅收收入完成37.17億元，同比下降8.56%，占地方一般公共預(yù)算收入的比重為47.59%；非稅收入完成40.92億元，同比增長(zhǎng)4.27%，占地方一般公共預(yù)算收入的比重為52.41%。全州一般公共預(yù)算支出完成385.03億元，同比增長(zhǎng)4.12%。其中：民生支出完成280.02億元，同比增長(zhǎng)7.23%，占一般公共預(yù)算支出的比重為72.78%。

州本級(jí)（不含湘西高新區(qū)，下同）地方一般公共預(yù)算收入完成17.46億元，同比下降9.31%；支出完成52.2億元，同比增長(zhǎng)11.53%。

湘西高新區(qū)地方一般公共預(yù)算收入完成2.17億元，同比下降44.34%；支出完成1.97億元，同比下降35.53%。

（二）政府性基金預(yù)算收支情況

全州政府性基金預(yù)算收入完成15.2億元，同比下降16.67%；支出完成66.52億元（含專(zhuān)項(xiàng)債券安排的支出，下同），同比下降25.54%。

州本級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成0.05億元，同比下降63.03%；支出完成10.88億元，同比增長(zhǎng)48.06%。

湘西高新區(qū)政府性基金預(yù)算收入完成0.29億元，同比下降26.19%；支出完成3.83億元，同比下降63.94%。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況

全州國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成8.34億元，同比下降26.05%；支出完成0.75億元，同比下降56.69%。

州本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成0.09億元，同比下降56.07%；支出完成0.006億元，同比下降48.6%。

湘西高新區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成0億元，支出完成0億元。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況

全州社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成77.65億元，同比增長(zhǎng)2.5%；支出完成64.29億元，同比增長(zhǎng)1.2%。

州本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成45.08億元，同比下降4.6%；支出完成34.7億元，同比下降6.8%（因工傷保險(xiǎn)改由省級(jí)統(tǒng)籌導(dǎo)致收支下滑）。

（五）地方政府債務(wù)情況

2024年底，全州政府債務(wù)限額669.74億元，其中一般債務(wù)限額295億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額374.74億元。全州地方政府債務(wù)余額662.63億元，其中一般債務(wù)余額291.5億元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額371.13億元，控制在省下達(dá)的債務(wù)限額以?xún)?nèi)。

州本級(jí)地方政府債務(wù)限額122.72億元，其中一般債務(wù)限額39.16億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額83.56億元。州本級(jí)地方政府債務(wù)余額121.32億元（含湘西高新區(qū)60.63億元），其中一般債務(wù)余額38.27億元（含湘西高新區(qū)12.52億元），專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額83.05億元（含湘西高新區(qū)48.11億元）。

二、州人大預(yù)算決議和主要財(cái)稅政策落實(shí)情況

全州財(cái)政部門(mén)緊緊圍繞政府工作報(bào)告確定的任務(wù)，認(rèn)真執(zhí)行人大預(yù)算決議，實(shí)施積極的財(cái)政政策，聚焦經(jīng)濟(jì)發(fā)展、民生福祉、城鄉(xiāng)融合、生態(tài)文明等領(lǐng)域，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、提升財(cái)稅政策效能，推動(dòng)全州經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展取得積極成效。

（一）堅(jiān)持發(fā)展引領(lǐng)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中向好。積極上爭(zhēng)資金。會(huì)同有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)政策研究、加大匯報(bào)力度，分別爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付、增發(fā)國(guó)債、超長(zhǎng)期特別國(guó)債資金287億元、25.25億元、6.1億元，爭(zhēng)取地方政府新增債務(wù)限額98.65億元，其中，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額89.78億元，一般債務(wù)限額8.87億元。擴(kuò)大有效投資。統(tǒng)籌央省預(yù)算內(nèi)資金、專(zhuān)項(xiàng)債券資金，支持桑龍高速公路、大興寨水庫(kù)、民族醫(yī)藥大健康產(chǎn)業(yè)園等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和銅吉鐵路開(kāi)工建設(shè)。用足用好產(chǎn)業(yè)鏈有關(guān)資金，出臺(tái)產(chǎn)業(yè)鏈專(zhuān)項(xiàng)配套政策，加大投資吸引力度，鼓勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。推動(dòng)文旅融合。投入3.61億元，重點(diǎn)支持鳳凰古城成功創(chuàng)建國(guó)家5A級(jí)旅游景區(qū)、十八洞村入選全國(guó)文化和旅游賦能鄉(xiāng)村振興案例、第三屆旅發(fā)大會(huì)舉行，強(qiáng)化文物、非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)利用和公共文化服務(wù)體系建設(shè)資金支持，推動(dòng)文化和旅游有機(jī)融合、協(xié)同發(fā)展。支持“兩新”賦能。統(tǒng)籌超長(zhǎng)期特別國(guó)債等資金1.18億元，支持大規(guī)模設(shè)備更新。投入0.9億元，支持汽車(chē)、家電、家裝、電動(dòng)自行車(chē)等消費(fèi)品以舊換新，引導(dǎo)市場(chǎng)消費(fèi)，提振消費(fèi)經(jīng)濟(jì)。助力企業(yè)發(fā)展。引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)聚焦主責(zé)主業(yè)，新增融資擔(dān)保13.59億元，為中小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)發(fā)展主體解決融資難、融資貴問(wèn)題。落實(shí)面向中小企業(yè)預(yù)留采購(gòu)份額政策，拓寬企業(yè)參與政府采購(gòu)的渠道，中小微企業(yè)政府采購(gòu)金額達(dá)12.06億元，占比92.44%。安排0.38億元，支持企業(yè)科技創(chuàng)新和科技成果推廣應(yīng)用。

（二）強(qiáng)化重點(diǎn)保障，推動(dòng)民生福祉持續(xù)增進(jìn)。支持就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略。投入2.79億元，重點(diǎn)支持大學(xué)生就業(yè)見(jiàn)習(xí)和求職創(chuàng)業(yè)、農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)園建設(shè)、“全民創(chuàng)業(yè)”政策獎(jiǎng)補(bǔ)，開(kāi)展職業(yè)技能培訓(xùn)1.03萬(wàn)人次，城鎮(zhèn)新增就業(yè)2.22萬(wàn)人。推動(dòng)教育均衡發(fā)展。投入5億元，重點(diǎn)支持湘西職院實(shí)訓(xùn)樓建設(shè)和砂子坳小學(xué)重建，完成8個(gè)“徐特立”項(xiàng)目和24所標(biāo)準(zhǔn)化寄宿制學(xué)校建設(shè)，助力吉首大學(xué)師范學(xué)院實(shí)質(zhì)性融入吉首大學(xué)，實(shí)現(xiàn)全州義務(wù)教育質(zhì)量監(jiān)測(cè)全省排名上升至第五位，高考本科上線(xiàn)率上升至第七位。助力健康湘西建設(shè)。投入城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、醫(yī)療救助等各項(xiàng)資金16.9億元，完成3.3萬(wàn)人免費(fèi)“兩癌”檢查，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助水平提至670元每人，支持芙蓉鎮(zhèn)、里耶鎮(zhèn)衛(wèi)生院打造縣域醫(yī)療次中心示范點(diǎn)。規(guī)范發(fā)放惠民補(bǔ)貼。通過(guò)“一卡通”發(fā)放稻谷目標(biāo)價(jià)格補(bǔ)貼、耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、生態(tài)護(hù)林員補(bǔ)助等惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金23.16億元，惠及全州62.78萬(wàn)農(nóng)戶(hù)。著力關(guān)切困難群體。發(fā)放各類(lèi)補(bǔ)貼資金9.08億元，關(guān)愛(ài)低保對(duì)象、特困人員、孤兒、事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童和殘疾人，促進(jìn)發(fā)展成果更有效地惠及困難群體。

（三）突出“三農(nóng)”優(yōu)先，推動(dòng)城鄉(xiāng)融合協(xié)調(diào)發(fā)展。堅(jiān)持農(nóng)業(yè)優(yōu)先投入。完成農(nóng)林水支出82.67億元，重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)、林業(yè)和水利重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，夯實(shí)農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)。筑牢糧食安全根基。投入1.67億元，支持耕地恢復(fù)、占補(bǔ)平衡、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、耕地地力保護(hù)，推動(dòng)強(qiáng)化糧食穩(wěn)產(chǎn)保供、保障農(nóng)民種糧收益。推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興。投入各級(jí)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金18.13億元，重點(diǎn)支持實(shí)施“五個(gè)振興”，推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。推動(dòng)城鄉(xiāng)融合發(fā)展。投入8.55億元，支持提質(zhì)改造農(nóng)村公路254.8公里、完成安防工程1970公里。投入4.21億元，支持279個(gè)小區(qū)1.1萬(wàn)戶(hù)老舊小區(qū)改造，200戶(hù)城市危舊房改建及440套保障性租賃住房新建，不斷完善老舊小區(qū)、城鎮(zhèn)危舊房設(shè)施功能，讓群眾住有所居、居有所安。

（四）厚植綠色優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)生態(tài)建設(shè)再上臺(tái)階。支持污染防治綜合治理。投入9.73億元，重點(diǎn)支持花垣縣“錳三角”礦業(yè)等綜合整治，治理成效得到生態(tài)環(huán)境部和省委、省政府肯定，吉首市、保靖縣、永順縣獲評(píng)省級(jí)生態(tài)文明示范區(qū)。助力守護(hù)藍(lán)天碧水凈土。投入4.81億元，支持重點(diǎn)區(qū)域生態(tài)保護(hù)、生態(tài)廊道項(xiàng)目和“五彩森林”建設(shè)，全州空氣質(zhì)量綜合指數(shù)繼續(xù)位居全省第一。夯實(shí)生態(tài)發(fā)展基礎(chǔ)。投入4.9億元，重點(diǎn)支持林業(yè)防火基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、地災(zāi)工程建設(shè)、避險(xiǎn)搬遷、自然災(zāi)害應(yīng)急能力提升、受災(zāi)群眾救助、應(yīng)急救援物資購(gòu)買(mǎi)、傳統(tǒng)古村落消防基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。

（五）著力規(guī)范管理，持續(xù)提升財(cái)政治理效能。強(qiáng)化預(yù)算約束。嚴(yán)格執(zhí)行州人大批準(zhǔn)的預(yù)算，科學(xué)壓減預(yù)算調(diào)整規(guī)模，2024年州本級(jí)除按法定要求調(diào)整新增債務(wù)外，不再通過(guò)財(cái)力安排其他支出事項(xiàng)。嚴(yán)格控制預(yù)算級(jí)次和預(yù)算科目調(diào)劑，預(yù)算調(diào)劑全部通過(guò)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)完成，提高預(yù)算科目和支出實(shí)際的一致性。規(guī)范支出管理。堅(jiān)持“小錢(qián)小氣、大錢(qián)大方”，持續(xù)壓減一般性和非急需、非重點(diǎn)、非剛性支出，統(tǒng)籌資金用于基本民生等重點(diǎn)領(lǐng)域。出臺(tái)過(guò)緊日子管理制度，從10個(gè)方面建立健全過(guò)緊日子的常態(tài)機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、單位往來(lái)賬戶(hù)管理。出臺(tái)州本級(jí)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)政策管理辦法，規(guī)范獎(jiǎng)補(bǔ)政策出臺(tái)、調(diào)整及資金兌現(xiàn)，節(jié)約財(cái)政資金1.6億元以上。實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。開(kāi)展14個(gè)重大專(zhuān)項(xiàng)資金事前績(jī)效評(píng)估，提升預(yù)算編制精準(zhǔn)度。將績(jī)效管理嵌入預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行中，持續(xù)強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。聚焦部分資金使用進(jìn)度慢、部分單位績(jī)效意識(shí)不強(qiáng)等短板，深化“績(jī)效管理鞏固年”行動(dòng)，提升績(jī)效管理水平。

（六）牢牢守住底線(xiàn)，有效防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。通過(guò)統(tǒng)籌預(yù)算資金安排、“三資”盤(pán)活、債務(wù)置換等方式，超額完成當(dāng)年隱性債務(wù)化解任務(wù)，化解進(jìn)度位居全省前列。加強(qiáng)政府專(zhuān)項(xiàng)債券“借用管還”全流程管理，不斷提高債券配置效率和使用效益，完成全州102個(gè)政府投資項(xiàng)目資金來(lái)源審核，有效控制債務(wù)增量。積極推動(dòng)融資平臺(tái)和國(guó)有企業(yè)債務(wù)降息，完成降息債項(xiàng)每年可節(jié)約利息支出1.48億元，實(shí)現(xiàn)利率下降近40個(gè)基點(diǎn)，總體債務(wù)規(guī)模、綜合負(fù)債率在全省處于中等偏下水平，債務(wù)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。壓降39家融資平臺(tái)，超年度任務(wù)數(shù)2家。財(cái)會(huì)監(jiān)督力度持續(xù)增強(qiáng)。健全財(cái)會(huì)監(jiān)督和考核機(jī)制，對(duì)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金、營(yíng)養(yǎng)餐專(zhuān)項(xiàng)資金、財(cái)政賬戶(hù)、公共資源交易、違規(guī)舉債化債等重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督。立足財(cái)政主業(yè)，協(xié)同聯(lián)動(dòng)巡察、審計(jì)、金融監(jiān)督，形成工作合力，提高財(cái)會(huì)監(jiān)督質(zhì)效。主動(dòng)接受社會(huì)各界監(jiān)督。所有州直部門(mén)和單位按法定要求公開(kāi)部門(mén)預(yù)決算信息，進(jìn)一步提升財(cái)政管理的透明度和公信力。對(duì)政府采購(gòu)、行政事業(yè)性收費(fèi)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行線(xiàn)上集中公開(kāi)，確保政策透明。高質(zhì)量辦理129件建議提案，積極回應(yīng)代表委員關(guān)切，滿(mǎn)意率達(dá)100%。

與此同時(shí)，我們也清醒地看到當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行存在的問(wèn)題和困難，主要表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)總量整體偏小、收入質(zhì)量不高、支出績(jī)效偏低、風(fēng)險(xiǎn)防范壓力較大，在財(cái)會(huì)監(jiān)督中還發(fā)現(xiàn)存在財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行不嚴(yán)格、資金管理不規(guī)范的情況。對(duì)此，我們將堅(jiān)持用系統(tǒng)集成的思維、改革創(chuàng)新的辦法，精準(zhǔn)施策、著力破解。

第二部分 2025年預(yù)算草案

一、財(cái)政收支形勢(shì)分析

目前，我州經(jīng)濟(jì)正處在結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵階段，周期性矛盾和結(jié)構(gòu)性矛盾相互交織，新興產(chǎn)業(yè)還沒(méi)有形成有力的拉動(dòng)作用，全州經(jīng)濟(jì)運(yùn)行仍面臨不小的壓力。另一方面，黨的二十屆三中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署的多項(xiàng)重大改革舉措正在加快落地，一攬子增量政策推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升向好。

從財(cái)政收入看。更加積極的財(cái)政政策將更為有力，經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)能培育和舊動(dòng)能更新將會(huì)進(jìn)一步加快。新一輪財(cái)稅體制改革，將進(jìn)一步拓展地方稅源，增加自主財(cái)力。受宏觀(guān)政策影響，我州煙、酒、礦和房地產(chǎn)等重點(diǎn)稅源行業(yè)整體預(yù)期向好，專(zhuān)項(xiàng)債券用于土地儲(chǔ)備等將在政府性基金收入上形成一定增量。

從財(cái)政支出看。中央提高財(cái)政赤字率、增加發(fā)行超長(zhǎng)期特別國(guó)債和繼續(xù)實(shí)施置換存量債務(wù)政策，將釋放出更多地方財(cái)力用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。同時(shí)，“三保”支出、債務(wù)還本付息以及一些重大項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)，全州財(cái)政支出壓力總體上還在不斷增加，財(cái)政運(yùn)行仍將處于“緊平衡”狀態(tài)。

二、總體要求

堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，深入落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于湖南工作的重要講話(huà)和指示批示精神，貫徹落實(shí)全國(guó)財(cái)政工作會(huì)議、省委十二屆八次全會(huì)和州委十二屆九次全會(huì)精神，準(zhǔn)確把握總體要求、政策取向和重點(diǎn)任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，強(qiáng)化財(cái)政資源和預(yù)算統(tǒng)籌，深化財(cái)稅體制改革，推進(jìn)財(cái)政科學(xué)管理，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高資金使用效益和政策效能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升向好，為完成“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)、實(shí)現(xiàn)“十五五”良好開(kāi)局提供有力保障。

三、預(yù)算草案綜述

（一）一般公共預(yù)算

經(jīng)綜合研判，2025年全州地方一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)預(yù)期為3.5%，規(guī)模預(yù)計(jì)為80.82億元，加上轉(zhuǎn)移性收入292.68億元后，收入總計(jì)為373.5億元。一般公共預(yù)算支出安排359.45億元，加上轉(zhuǎn)移性支出8.83億元、債務(wù)還本支出5.22億元后，支出總計(jì)為373.5億元，當(dāng)年可實(shí)現(xiàn)收支平衡。

州本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)預(yù)期為3.5%，規(guī)模預(yù)計(jì)為18.07億元，加上轉(zhuǎn)移性收入240.42億元后（其中返還性收入和轉(zhuǎn)移支付收入227.76億元、縣市區(qū)上解收入6.4億元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6.24億元、調(diào)入資金0.02億元），收入總計(jì)258.49億元。一般公共預(yù)算支出安排47.15億元，加上轉(zhuǎn)移性支出和債務(wù)還本支出211.34億元后（其中返還性支出和轉(zhuǎn)移支付支出202.51億元、上解支出6.93億元、調(diào)出資金1.9億元），支出總計(jì)258.49億元，當(dāng)年可實(shí)現(xiàn)收支平衡。

湘西高新區(qū)地方一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)預(yù)期為5.5%，規(guī)模預(yù)計(jì)為2.3億元，加上轉(zhuǎn)移性收入1億元后，收入總計(jì)3.3億元。一般公共預(yù)算支出安排3.11億元，加上轉(zhuǎn)移性支出0.07億元、債務(wù)還本支出0.12億元后，支出總計(jì)3.3億元，當(dāng)年可實(shí)現(xiàn)收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算

根據(jù)政府性基金收入和實(shí)際支出情況，按基金項(xiàng)目以收定支編制。全州政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為49.98億元，加上轉(zhuǎn)移性收入14.13億元后，收入總計(jì)64.11億元。政府性基金預(yù)算支出安排39.56億元，加上轉(zhuǎn)移性支出23.24億元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本1.31億元后，支出總計(jì)64.11億元，當(dāng)年可實(shí)現(xiàn)收支平衡。

州本級(jí)政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為0.1億元，加上轉(zhuǎn)移性收入4.22億元后，收入總計(jì)4.32億元。支出安排1.3億元，加上轉(zhuǎn)移性支出2.56億元、債務(wù)還本支出0.46億元后，支出總計(jì)4.32億元，當(dāng)年可實(shí)現(xiàn)收支平衡。

湘西高新區(qū)政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為2.91億元，支出安排2.91億元，當(dāng)年可實(shí)現(xiàn)收支平衡。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

按照收支平衡的原則編制，并加大與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度。全州國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)為15.93億元，加上轉(zhuǎn)移性收入0.01億元后，收入總計(jì)15.94億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排2.99億元，加上轉(zhuǎn)移性支出12.95億元后，支出總計(jì)15.94億元，當(dāng)年可實(shí)現(xiàn)收支平衡。

州本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)為0.04億元,加上轉(zhuǎn)移性收入0.01億元后，收入總計(jì)0.05億元。支出安排0.02億元，加上轉(zhuǎn)移性支出0.03億元后，支出總計(jì)0.05億元，當(dāng)年可實(shí)現(xiàn)收支平衡。

湘西高新區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)為0.03億元，支出安排0.03億元，當(dāng)年可實(shí)現(xiàn)收支平衡。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

全州社會(huì)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余90.65億元，本年收入80.06億元，支出安排70.29億元，年終滾存結(jié)余100.42億元。

州本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余63.2億元，本年收入44.75億元，支出安排38.65億元，年終滾存結(jié)余69.3億元。

第三部分 2025年財(cái)政重點(diǎn)工作

一、全力推動(dòng)各項(xiàng)改革

（一）深化零基預(yù)算改革。堅(jiān)持以零為基、以事定錢(qián)、以效促用，全面構(gòu)建有保有壓、突出重點(diǎn)、講求績(jī)效的預(yù)算安排機(jī)制。遵循以收定支、量入為出原則，制定收入清單、資產(chǎn)清單，建立大事要事保障清單，厘清支出安排順序。更加注重將績(jī)效管理嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，構(gòu)建事前、事中、事后監(jiān)督閉環(huán)系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，按照“三保”支出、債務(wù)還本付息支出、大事要事支出、一般性事業(yè)發(fā)展支出、其他支出順序安排預(yù)算。

（二）完善州縣財(cái)政體制。進(jìn)一步完善州與縣市區(qū)財(cái)政體制關(guān)系，優(yōu)化權(quán)責(zé)配置和財(cái)力格局，重點(diǎn)推進(jìn)州縣間財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分、各類(lèi)收入分享、對(duì)市場(chǎng)主體稅費(fèi)返還、縣對(duì)園區(qū)的管理體制、鄉(xiāng)財(cái)縣管制度、村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度等領(lǐng)域的改革，進(jìn)一步提高基層財(cái)政保障能力和治理水平。大力推進(jìn)園區(qū)財(cái)政體制改革，支持園區(qū)剝離社會(huì)事務(wù)管理職能，聚焦經(jīng)濟(jì)發(fā)展功能。

（三）著力優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)。及時(shí)掌握消費(fèi)稅征收環(huán)節(jié)后移并穩(wěn)步下劃地方改革動(dòng)向，認(rèn)真評(píng)估對(duì)我州易地辦煙、白酒行業(yè)等重點(diǎn)稅源的影響，積極匯報(bào)爭(zhēng)取在稅制上的支持。落實(shí)水資源費(fèi)改征水資源稅改革，加大對(duì)縣級(jí)的支持力度。研究城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加合并為地方附加稅后的州以下體制，科學(xué)建立規(guī)范、穩(wěn)定、可持續(xù)的州縣間稅制關(guān)系。

二、做大做強(qiáng)可用財(cái)力

（一）加力培植財(cái)源。綜合運(yùn)用稅費(fèi)優(yōu)惠、產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金、融資擔(dān)保、貸款貼息、預(yù)留采購(gòu)份額、優(yōu)化采購(gòu)環(huán)境等政策工具，支持“1+5+X”現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)。加強(qiáng)企業(yè)幫扶，推動(dòng)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，形成骨干企業(yè)與中小企業(yè)“百花齊放”的格局，進(jìn)一步夯實(shí)財(cái)源稅源基礎(chǔ)。注重加強(qiáng)規(guī)劃引領(lǐng)，完善園區(qū)收入分配、財(cái)力保障、政策激勵(lì)機(jī)制，推進(jìn)園區(qū)管理體制改革，優(yōu)化園區(qū)空間和產(chǎn)業(yè)布局，健全畝均效益評(píng)價(jià)體系，提升園區(qū)稅收貢獻(xiàn)率，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)和企業(yè)發(fā)展提質(zhì)增效。

（二）強(qiáng)化收入組織。堅(jiān)持按照依法征收、應(yīng)收盡收的原則開(kāi)展財(cái)政收入組織，推進(jìn)收入均衡入庫(kù)。健全州縣聯(lián)動(dòng)、部門(mén)協(xié)同的稅源服務(wù)機(jī)制，聚焦重點(diǎn)行業(yè)、骨干企業(yè)、主體稅種，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)稅源的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，提高收入預(yù)測(cè)分析的準(zhǔn)確性和前瞻性。強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，加大閑置資產(chǎn)盤(pán)活與處置力度，挖掘非稅潛力，深入推進(jìn)電子繳庫(kù)改革，不斷提升非稅收入征管水平。

（三）用好增量政策。進(jìn)一步強(qiáng)化政策研究，搶抓2025年中央更加積極的財(cái)政政策措施，積極爭(zhēng)取更多置換債、專(zhuān)項(xiàng)債、超長(zhǎng)期特別國(guó)債、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和一般性轉(zhuǎn)移支付對(duì)我州的支持。結(jié)合財(cái)政承受能力、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平和建設(shè)發(fā)展需求，進(jìn)一步提升債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備申報(bào)質(zhì)量，爭(zhēng)取更大規(guī)模的債券資金，充分發(fā)揮政府債券穩(wěn)投資作用。

三、持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)

（一）加大財(cái)政支出強(qiáng)度。落實(shí)更加積極的財(cái)政政策，全面盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)和財(cái)政存量資金，積極籌集可用財(cái)力并加大向基層傾斜，增強(qiáng)對(duì)財(cái)政運(yùn)行安全防范和民生兜底保障提升的支持力度，提升上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金運(yùn)行效率，加快形成實(shí)物工作量，推動(dòng)中低收入群體增收減負(fù)，提升消費(fèi)能力、意愿和層級(jí)。

（二）強(qiáng)化重點(diǎn)支出保障。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子不動(dòng)搖，控一般、保重點(diǎn)。扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興，加強(qiáng)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)建設(shè)。支持深化教育綜合改革，完善教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，推進(jìn)教育資源優(yōu)化配置。支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，重點(diǎn)做好“錳三角”治理及生態(tài)治理。加大對(duì)林業(yè)、水利、地質(zhì)、交通等領(lǐng)域應(yīng)急處置的支持力度，不斷提升防災(zāi)減災(zāi)能力。落實(shí)好養(yǎng)老、醫(yī)療、優(yōu)撫等方面補(bǔ)助政策，分層分類(lèi)做好社會(huì)救助。加大資金統(tǒng)籌力度，支持大興寨水庫(kù)、銅吉鐵路、七十周年州慶和第十三屆全國(guó)少數(shù)民族傳統(tǒng)體育運(yùn)動(dòng)會(huì)等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。

（三）提升資金使用績(jī)效。健全預(yù)算績(jī)效管理制度，構(gòu)建全方位、全過(guò)程、全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。加強(qiáng)事前績(jī)效評(píng)估，科學(xué)設(shè)定預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，事前績(jī)效評(píng)估或預(yù)算績(jī)效目標(biāo)審核未通過(guò)的，不得安排預(yù)算。強(qiáng)化預(yù)算資金績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，督促項(xiàng)目進(jìn)度較慢、績(jī)效目標(biāo)偏差嚴(yán)重、問(wèn)題整改不到位的政策和資金及時(shí)調(diào)整。注重績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整、轉(zhuǎn)移支付分配掛鉤。

四、防范化解運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)

（一）兜牢“三保”底線(xiàn)。堅(jiān)持財(cái)力向基層傾斜，提升縣級(jí)兜牢“三保”能力。建立健全“三保”工作機(jī)制，完善預(yù)算事前審核制度，定期研究完善應(yīng)急處置預(yù)案，重點(diǎn)審核“三保”預(yù)算是否足額、科學(xué)安排，確保“三保”支出不留硬缺口。加大庫(kù)款保障力度，合理調(diào)度庫(kù)款資金，優(yōu)先保障“三保”資金需求。加強(qiáng)運(yùn)行監(jiān)測(cè)，推動(dòng)建立覆蓋“三保”全過(guò)程的信息化、智能化監(jiān)測(cè)體系，動(dòng)態(tài)捕捉潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和提示，做到問(wèn)題早發(fā)現(xiàn)、早處置。

（二）加強(qiáng)資金監(jiān)管。嚴(yán)格全面清理不合規(guī)賬戶(hù)、規(guī)范新開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，明確賬戶(hù)使用范圍，定期開(kāi)展對(duì)賬，利用一體化系統(tǒng)賬戶(hù)管理模塊加強(qiáng)實(shí)時(shí)監(jiān)控。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行約束，著力加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中收付管理，完善動(dòng)態(tài)監(jiān)控規(guī)則，提高財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。健全財(cái)政國(guó)庫(kù)庫(kù)款預(yù)測(cè)預(yù)警監(jiān)控長(zhǎng)效機(jī)制，密切關(guān)注庫(kù)款變動(dòng)趨勢(shì)，推進(jìn)庫(kù)款管理、預(yù)算執(zhí)行和債券管理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。科學(xué)調(diào)度資金，全力確保庫(kù)款保障水平在合理區(qū)間，防范財(cái)政資金支付風(fēng)險(xiǎn)。

（三）防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)預(yù)算統(tǒng)籌，用好置換債券政策，有效消化存量債務(wù)。運(yùn)用“六個(gè)一批”措施，通過(guò)“短期變長(zhǎng)期、高息變低息、非標(biāo)變標(biāo)準(zhǔn)”，逐步優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。加快融資平臺(tái)剝離政府融資功能，加大融資平臺(tái)債務(wù)置換、化解力度，推進(jìn)平臺(tái)壓降轉(zhuǎn)型。嚴(yán)格落實(shí)規(guī)范政府投資項(xiàng)目立項(xiàng)管理辦法，加強(qiáng)重大政府性投資項(xiàng)目資金來(lái)源審核評(píng)估，科學(xué)審核縣市區(qū)財(cái)政預(yù)算承受能力，堅(jiān)決防止新增隱性債務(wù)。

五、不斷提高管理效能

（一）強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督。聚焦民生資金、直達(dá)資金，開(kāi)展常態(tài)化監(jiān)督檢查，加強(qiáng)與紀(jì)檢、巡察、審計(jì)等信息互通和協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，構(gòu)建全方位、多層次、立體化財(cái)會(huì)監(jiān)督格局，加強(qiáng)對(duì)財(cái)經(jīng)領(lǐng)域公權(quán)力行使的制約和監(jiān)督，強(qiáng)化通報(bào)問(wèn)責(zé)和處理處罰。圍繞政府采購(gòu)、投資評(píng)審等重點(diǎn)領(lǐng)域，完善全過(guò)程財(cái)會(huì)監(jiān)督體系，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)發(fā)力、查深查透，不斷加大監(jiān)督力度，使財(cái)經(jīng)紀(jì)律真正成為帶電的“高壓線(xiàn)”。

（二）完善內(nèi)部控制。建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，嚴(yán)格、規(guī)范、全面、有效的內(nèi)部控制制度體系。認(rèn)真貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度，完善重大項(xiàng)目安排、大額資金使用流程，嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和關(guān)鍵人員在授權(quán)、審批、執(zhí)行、報(bào)告等方面的權(quán)責(zé)。圍繞經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)行為等方面，開(kāi)展全州范圍的內(nèi)控檢查。

（三）注重預(yù)算評(píng)審。建立健全預(yù)算評(píng)審制度，對(duì)需申請(qǐng)預(yù)算安排的重大項(xiàng)目、技術(shù)復(fù)雜專(zhuān)業(yè)性項(xiàng)目事先開(kāi)展預(yù)算評(píng)審，根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目政策要求、資金需求、支出標(biāo)準(zhǔn)等要素，重點(diǎn)審核項(xiàng)目必要性、可行性、完整性和預(yù)算合規(guī)性、合理性、經(jīng)濟(jì)性，有效擰緊源頭總開(kāi)關(guān)，管住無(wú)效投資，提高資源配置效率。

六、全面加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)

（一）堅(jiān)持政治引領(lǐng)。堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)持不懈用黨的創(chuàng)新理論武裝頭腦、指導(dǎo)工作。堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，著力提高“政治三力”，把“兩個(gè)維護(hù)”體現(xiàn)在堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央決策部署的行動(dòng)上，體現(xiàn)在履職盡責(zé)、做好本職工作的實(shí)效上，體現(xiàn)在黨員干部的日常言行上。

（二）著重能力提升。積極探索黨建與業(yè)務(wù)深度融合的有效途徑，通過(guò)設(shè)立黨員示范崗、黨員責(zé)任區(qū)等形式，引導(dǎo)黨員在業(yè)務(wù)工作中發(fā)揮先鋒模范作用。建立健全干部培養(yǎng)機(jī)制，扎實(shí)開(kāi)展多形式、分層次的干部教育培訓(xùn)，全面提高財(cái)政干部履職能力。持續(xù)優(yōu)化干部隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，加大干部輪崗交流力度，形成能者上、優(yōu)者獎(jiǎng)、庸者下、劣者汰的局面，營(yíng)造干事創(chuàng)業(yè)良好氛圍。

（三）強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)。拓展鞏固黨紀(jì)學(xué)習(xí)教育成果，常態(tài)化長(zhǎng)效化抓好紀(jì)律學(xué)習(xí)、紀(jì)律教育、紀(jì)律建設(shè)和成果轉(zhuǎn)化，切實(shí)把黨紀(jì)學(xué)習(xí)教育成果轉(zhuǎn)化為推動(dòng)財(cái)政工作高質(zhì)量發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力。強(qiáng)化對(duì)黨員干部日常監(jiān)督，持之以恒落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，堅(jiān)定不移整治群眾身邊不正之風(fēng)和腐敗問(wèn)題，堅(jiān)持不懈整治形式主義為基層減負(fù)，全面提升財(cái)政服務(wù)效能。

萬(wàn)里征程今又始，一年大計(jì)早商來(lái)。各位代表，讓我們更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)谥菸菡膱?jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在州人大州政協(xié)的監(jiān)督支持下，錨定發(fā)展方向，把準(zhǔn)職能定位，銳意進(jìn)取、攻堅(jiān)克難、接續(xù)奮斗、砥礪前行，以更加積極的態(tài)度、更加務(wù)實(shí)的作風(fēng)、更加有為的擔(dān)當(dāng)，為奮力推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化新湘西建設(shè)作出更大貢獻(xiàn)！

名詞解釋

一般公共預(yù)算：以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

政府性基金預(yù)算：依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。

“三保”：指保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。

專(zhuān)項(xiàng)債券：指省人民政府在新增專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額內(nèi)為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行，以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金收入或?qū)ｍ?xiàng)收入作為還本付息資金來(lái)源的政府債券。市縣人民政府確需發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券的，由省人民政府統(tǒng)一發(fā)行并轉(zhuǎn)貸給市縣級(jí)政府。

預(yù)算管理一體化：以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，以預(yù)算管理一體化系統(tǒng)為主要載體，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、預(yù)算編審、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、資金支付、會(huì)計(jì)核算、決算和報(bào)告等工作的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理全流程的動(dòng)態(tài)反映和有效控制。

產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金：指采用股權(quán)投資等市場(chǎng)化方式，發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用，引導(dǎo)社會(huì)資本共同對(duì)有發(fā)展?jié)摿Φ摹⒂刑厣摹⒂屑夹g(shù)的非上市公司進(jìn)行股權(quán)投資的政策性引導(dǎo)基金。

零基預(yù)算：在編制預(yù)算時(shí)，對(duì)所有的預(yù)算支出均以零點(diǎn)為基礎(chǔ)，從實(shí)際需要與可能出發(fā)，逐項(xiàng)審核各項(xiàng)支出的必要性、合理性以及支出數(shù)額，在綜合平衡的基礎(chǔ)上科學(xué)編制預(yù)算的方法。

根據(jù)省委省政府和省財(cái)政廳要求，結(jié)合我州實(shí)際，擬從以下幾個(gè)方面推進(jìn)改革。

一是出臺(tái)一個(gè)方案。即州本級(jí)深化零基預(yù)算改革實(shí)施方案。

二是建立兩項(xiàng)機(jī)制。即州人民政府深化零基預(yù)算工作機(jī)制和財(cái)政部門(mén)工作機(jī)制。

三是打破三種基數(shù)。即打破政府預(yù)算基數(shù)、部門(mén)預(yù)算基數(shù)、轉(zhuǎn)移支付基數(shù)。

四是強(qiáng)化四類(lèi)統(tǒng)籌。即統(tǒng)籌專(zhuān)項(xiàng)資金、跨部門(mén)資金、單位資金、存量資金。

五是編制五張清單。即事項(xiàng)清單、收入清單、賬戶(hù)清單、資產(chǎn)清單、問(wèn)題清單。

六是健全六項(xiàng)制度。即資產(chǎn)管理制度、支出標(biāo)準(zhǔn)制度、預(yù)算評(píng)審制度、績(jī)效評(píng)價(jià)制度、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)制度、財(cái)政代編預(yù)算制度。